也谈“合规”系列之一 —合规热点事集的思考

这两年，“合规”是社会各界关注的热点，无论是在国家发布的规划性文件中，还是在各个行政部门出台的指导性文件中，都能看到“合规”字眼，体现出合规共识正在不断形成。我们先简单梳理一下最近几年“合规”的热点事件：

2018年，“中兴事件”被很多“合规人”认为是中国的“合规元年”；

2017年月12月正式发布合规管理的国家标准GB/T 35770-

2017《合规管理体系指南》，2018年7月1日该标准正式实施；

国务院国资委2018年11月颁发《中央企业合规管理指引（试行）》；

2020年3月，最高人民检察院在全国６家基层检察院开展合规不起诉改革的试点工作。2021年4月，最高人民检察院下发《关于开展企业合规改革试点工作的方案》，启动第二期企业合规改革试点工作。2021年6月，最高人民检察院联合司法部、财政部、国资委等多个监管部门颁发了《关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见（试行）》；

2021年3月18日， “企业合规师”正式进入《中华人民共和国职业分类大典》；

2021年4月13日，ISO37301-2021《合规管理体系 – 要求与实施指南》是ISO/TC309 “组织治理 技术委员会”于2021年4月发布的A类国际标准，是组织治理国际标准族的重要一环。

2022年4月《中央企业合规管理办法》征求意见稿；

2022年4月，最高检、全国工商联共同全面推开涉案企业合规改革试点工作会议。

……

特别是“企业合规师”在2021年3月份正式进入《中华人民共和国职业分类大典》，让很多培训机构嗅到了新的商机。培训机构纷纷竞相开展各色各样的“合规培训”、“合规师认证”等，这也让很多法律人看到更广阔的职业发展。

作为民营企业的法务人，我们也一直关注合规在企业管理中的运用和发展。“合规”虽然是当前社会的热点，国家从政策、法律，甚至是执行层面也是密集出台了相应的法律、法规、政策。但是，纵观这些热点事件及相应法律法规、政策，基本上都是在国企范围内。作为民营企业，如何认识合规？如何更好的开展合规工作呢？

 民营企业在开展合规时，可能容易会有一些误区。从宏观的角度可能有以下误区。

1、对“合规”的内涵认知不全面，甚至是误解。

“合规”作为一个相对比较专业的风险管理内容，是一个舶来品。而且在国内系统开展、落地、实践的范围并不是很广，也不成熟。所以，真正理解合规、懂合规的专业人才是比较稀缺的。而民营企业系统开展合规工作的更是少之又少。这就造成一些要开展合规工作的民营企业，有的把“合规”简单的与“内部控制”等同；有的把“合规”与“法律风险管理”基本上完全隔离开来，或者是把“合规”等同于“法律风险管理”，只是把“法律风险管理”换个名称。

2、对“合规”的价值认识不深刻。

民营企业开展合规工作，对企业意味着什么，能够给企业带来哪些价值？开展合规工作，企业需要投入哪些资源，需要多少成本？

3、对有效开展“合规”要具有的能力和客观条件不清楚。

民营企业要开展合规管理，管理层、合规团队要具备什么要的能力？公司的治理结构要发生什么样的变化？合规要想有效落地，都需要创造、具备哪些客观条件？可能有太多的问题是企业在开展合规管理前要先思考清楚的。

同时，从专业的角度，我们对合规的认识可能还有以下误区。

1、合规的“规”仅指企业外部的法律法规；

2、合规的目的是企业外部监管的需要；

3、企业内部控制的最高目标就是合规；

4、合规管理包含风险管理和内部控制；

5、内部审计只监督是否合规

综合来说，很多民营企业在开展合规管理时，没有从内涵、基本概念的角度，明确“法律风险管理”、“内部控制”、“内部审计”、“风险管理”、“合规管理”的联系和区别。

这些对“合规”的误解，如果得不到有效的澄清，将会使我们对合规很难有全面、准确的认识，也就不能适应企业开展合规管理的需要。

我们应该如何正确的认识合规呢？欲知详情，请看下回分解~~